증여세란 타인의 증여에 의해 무상으로 취득한 재산을 과세하는 것으로 주는 사람보다는 받는 사람이 내는 세금이라고 생각하면 쉽게 이해하실수가 있습니다. 증여세와 상속세를 많이들 비교하시는데요 증여세와 상속세를 나누는 가장 큰 조건은 바로 주는 사람의 사망여부이비다. 사망으로 인한 증여는 상속이 되기 때문에 상속과 증는 다른 것 이죠 중여세 계산방법 알아보고 홈텍스로 쉽게 계산하는 법까지 알려드릴테니 끝까지 확인해주시기 바랍니다.
증여세 계산방법
증여세 계산방법 어렵지 않은데요 기본적인 공식은 과세표준에 세율을 곱하여 계산하면 되고 최저 10% 부터 최고 50%까지 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다. 즉 증여 받는 금액이 많으면 많을수록 더 많은 세금을 내야한다는것 인데요 과세표준에 따른 세율을 다음과 같습니다.
- 1억원 이하 일 경우 세율 10%
- 1억 초과 ~ 5억 이하 세율 20% 누진공제 1000만원
- 5억 초과 ~ 10억 이하 세율 30% 누진공제 6000만원
- 10억 초과 ~ 30억 이하 세율 40% 누진공제 1억 6000만원
- 30억 초과 50% 누진공제 4억 6000만원
증여재산공제
증여가 친족간에 발생한 경우 증여받은 재산의 가액에서 공제를 받을수 있는 금액이 있는데요 이는 증여자와 수증자 사이가 어떻게 되느냐에 따라서 달라질수가 있습니다.
- 배우자에게 증여시 6억원 공제
- 직계존속에게 증여시 5000만원 공제 (수증자가 미성년자인 경우 2000만원 공제)
- 직계비속에게 증여시 3000만원 공제
- 기타친족에게 증여시 500만원 공제
예를 들어 성인인 자식에게 5000만원을 부모님으로 부터 증여를 받을때 증여세는 납부하지 않아도 된다는 이야기 입니다.
홈택스에서 증여세 계산방법
홈텍스는 다양한 세금에 대한 정보를 제공해주고 세금납부 정보 및 세금 계산도 할수 있게 국세청에서 운영하는 홈페이지 인데요 연말정산 해보신 분들은 홈텍스에 대해서 잘 아실것 입니다. 홈택스 이용해서 증여세 쉽게 계산할수 있는데요 어떻게 증여세 계산하는 지 알아보도록 하겠습니다.
세금모의계산
국세청 홈택스 홈페이지 접속 하시면 세금모의계산 탭을 확인할수가 있는데요 이곳으로 들어가시면 증여세 뿐만 아니라 양도세, 상속세, 연말정산 등 다양한 세금을 계산 하실수 있으니 미리 알아두시면 유용하게 사용하실수가 있습니다.
위와 같이 증여세 자동계산 항목을 확인할수가 있는데요 금전에 대한 증여세 계산 뿐만 아니라 순수토지, 공동주택, 단독주택, 일반걸물, 상업용건물, 상장주식, 기타재산 등의 증여세를 직접 계산할 수 있습니다.
증여세 자동계산 방법은 두가지가 있는데요 증여를 받는 사람이 증여 받는 재산의 가액을 하는 경우 쉽게 증여세를 계산할수가 있는데요 이럴때는 간편계산기를 이용해서 증여세를 계산하시면 되고 부동산이나 주식 및 기타재산의 증여에 따른 증여세를 계산하시고 싶으신 분들은 아래 자동계산하기 클릭 하셔서 증여세 자동계산 하시면 편리하게 이용할수 있습니다.
증여세 세액계산시 참고 서류
증여세를 보다 정확하게 계산하기 위해서는 참고 서류를 준비하시는것이 좋은데요 그 종류는 다음과 같습니다.
- 증여자와 수증자의 관계를 나타내는 서류 (가족관계증록부, 등본 등)
- 증여 재산의 평가와 관련된 서류 ( 토지 및 건물 : 등기부등본, 건축물관리대장 등) 상장주식 : 증여일 이전 및 이후 2개월간 종가, 비상장주식 : 순자산가액, 손손익액 등을 계산할수 있는 손익계산서
- 증여재산에 부채가 있는 경우 : 부채증명서, 전세계약서 등
- 당해 증여전에 증여한 재산이 있는 경우 : 사전증여재산에 대한 증여세 신고서
위의 서류를 미리 준비하셔서 보다 정확한 증여세 계산하시기 바랍니다.
계산결과 예시
증여세 계산방법 활용해서 증여세 계산했을 경우 어떤식으로 계산결과가 나오는지 알아보도록 하겠습니다. 1억원을 성인인 자녀에게 증여했을 경우 자녀가 내야 하는 증여세는 얼마인지 알아보도록 하겠습니다.
증여세 계산서 확인하시면 1억원중 직계존비속 공제 5000만원을 제외한 과세표준 5000만원 중에 1억 이하의 세율 10% 이기 때문에 산출세액은 500만원이 나오게 됩니다. 여기서 세액공제 15만원을 공제 하면 납부해야 하는 세액은 485만원이 되는것을 확인할 수가 있습니다. 이처럼 쉽게 증여세를 계산할수 있으니 증여 계획 있으신 분들은 잘 활용하셔서 미리 증여세 계산해보시기 바바랍니다.